美國有稅務優勢的賬戶有哪些？

美國政府有各種政策鼓勵個人進行退休儲蓄。因為一個為退休做好了規劃的人對於政府意味著更少的負擔。這些鼓勵政策包括各種可以節稅的賬戶。

節稅賬戶實現節稅的方法有三種：

• 投放到賬戶裡的錢是稅前資金，就是不用繳稅。
• 賬戶裡的資金延稅。投資的收益，在從賬戶裡支取之前，不用繳稅，無論是股息，分紅，還是資本利得。
• 從賬戶裡支取資金時不用繳稅。

各種節稅賬戶提供至少上述一種優惠，每個賬戶的節稅力度有所不同。

我們看一看幾個最常用節稅賬戶和工具的效用及其利弊。

HSA：Health Savings Account：這是一個針對醫療費用的賬戶。

利：唯一一種全方位節稅的賬戶：投入資金不繳稅，投資收益不繳稅，支取時也不繳稅！也就是說，你預留的這部分用來支付醫療費用的資金，包括其投資收益，可以完全免去稅務責任。

弊：只能用作支付與醫療健康有關的費用。每年的儲蓄金額有限：個人$ 3450，家庭$ 6900，如果55歲以上，多出$ 1000額度（個人$ 4450，家庭$ 7900）。只有在選擇HDHP（High Deductible Health Plan，高抵扣）保險時，才可以開設這種賬戶.HDHP的保費相對低，但在有病時的自付金額比較高。

非常好的退休輔助工具。雖然只能用來支付醫療費用，但每個人，尤其是退休後，都會有各種醫療支出。而且，HSA賬戶的資金還可以用來支付大部分長期護理險的保費，護理費用本身，老年醫保的部分保費，等等。可以儲蓄最大限度的資金，為將來做準備。

傳統IRA和Roth IRA：

利：享受三種節稅方法中的兩種。傳統IRA：投入資金不繳稅，賬戶增值不繳稅，但在支取資金時需要繳稅;
Roth：投入的資金是稅後資金，但賬戶增值不繳稅，支取資金時也不繳稅。

弊：儲蓄金額有限：兩個賬戶加起來每年不能超過$ 5500（超過50歲是$ 6500）。

529計劃：用作教育儲蓄的賬戶

利：同羅斯IRA一樣，投資賬戶的資金需要繳稅，但賬戶增值部分和支取的資金不用繳稅。

弊：只能用作高等教育支出。但是，2017年稅法改革之後，一部分大學之前的費用也可以利用529賬戶支付，包括私立學校。

年金

年金分三種：

1）401K Rollover，傳統IRA買的年金買時不交稅，取錢時交稅。
2）Roth IRA買的年金，資金增值部分也不用交稅。
3）用稅後的資金買的年金，資金增值部分延稅。

保險

保險的現金增值通過貸款的方式可以免稅領用。身故賠償額也是免稅。

總的來說，為了最充分地利用各種節稅賬戶和工具，我們建議首先要最大限度地利用401K賬戶和HSA，然後可以利用各種IRA和529計劃。尤其是年金和保險的延稅免稅功能規劃好了，可以讓資金最大化增值，達到最大節稅效果，特別是中高淨值人士。對於希望利用Roth IRA節稅功能，但收入過高，不符合開設Roth賬戶的個人。

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